请问舞蹈培训班怎么做收入的分录，假设活动期间报班2000块钱一年并送一个季度的课程。款一次付清，结转成本又是怎样的？

cissy 追问

2020-05-26 16:10

直接一次性收入吗 不要每个月摊吗？ 不开票的话分录直接是   借银行存款2000 贷主营业务收入2000     这样吗？   请问具体收入成本分录是怎样的？

朴老师 解答

2020-05-26 16:18

你收到钱的时候开发票了吗

cissy 追问

2020-05-26 16:39

我们不开票的，学员都不要发票，所以没去税务局申请开票

朴老师 解答

2020-05-26 16:43

那你就按月确认收入，按月结转成本，收到钱先做
借银行贷其他应付款，不要做预收

cissy 追问

2020-05-26 16:47

为什么是做其他应付款？老师可以按我上面那个2000一年  送一季度的写个收入结转分录给我吗

朴老师 解答

2020-05-26 16:56

你要是做了预收税局会让你确认收入交税
借银行贷其他应付款
月确认收入结转成本
借其他应付（金额是十五分之一）
贷主营业务收入贷销项
成本
借主营业务成本贷XX科目
这样做就行

cissy 追问

2020-05-26 16:59

如果我不开票，但是我做未开票收入呢？因为我小规模月也达不到10万可以免增值税。是不是把其它应付款换成预收账款就行了

cissy 追问

2020-05-26 17:02

报税的时候也按实报未开票收入哪里

朴老师 解答

2020-05-26 17:08

是的，你理解的是正确的

朴老师 解答

2020-05-26 17:08

是的，你理解的是正确的