老师，19年工资没计提，今年想补提，工资在19年老板用微信发放。去年个税没有申报这个需要补提的工作人员，补提的话违不违规，另外19年已经汇算清缴完成

正直的冷风 追问

2020-05-26 14:40

在今年申报个税没问题？那补提需要通过以前年度损益调整科目吗

佟老师 解答

2020-05-26 14:52

不是，今年申报，是纳税义务发生年度申报的

正直的冷风 追问

2020-05-26 15:00

那补提的19年工资需不需要申报

佟老师 解答

2020-05-26 15:01

都需要申报的，都是在发生年度申报

正直的冷风 追问

2020-05-26 15:06

不用通过以前年度损益调整科目来做吗

正直的冷风 追问

2020-05-26 15:07

您的意思是今年补提今年申报？

正直的冷风 追问

2020-05-26 15:35

19年没有做账，没有通过公司账户发公司，也没有申报个税

佟老师 解答

2020-05-26 15:38

汇算清缴做完了就写以前年度损益调整科目来调账

正直的冷风 追问

2020-05-26 15:38

就问一下这个怎么解决，，今年分录怎么做，您帮我列一下吧，我考虑的是税务上会不会有什么问题，还有以前年度的损益

正直的冷风 追问

2020-05-26 15:49

为什么信息老是滞后，明白了老师，谢谢

正直的冷风 追问

2020-05-26 15:53

今年补分录今年申报个税，是吧

佟老师 解答

2020-05-26 16:48

对，今年申报个税，分录。

正直的冷风 追问

2020-05-26 21:47

老师，社保公司全部承担可以直接做管理费用社会保险费，贷银行存款吗

佟老师 解答

2020-05-26 21:48

不要的，把给个人支付的部分做成营业外支出，因为税前不能扣除，这样汇算清缴时方便查找

正直的冷风 追问

2020-05-26 21:50

是不是当作管理费用福利费就可以税前扣除了呀

佟老师 解答

2020-05-26 23:03

不可以的，这种情况怎么处理都不能扣除

正直的冷风 追问

2020-05-26 23:04

那之前我直接做的管理费用，已经汇算清缴完了怎么办

正直的冷风 追问

2020-05-26 23:06

老师，下午问的那个工资问题，我今年申报的话在当月申报累计扣除只能扣除一个5000了，那样是不是要多缴很多税了

佟老师 解答

2020-05-27 09:05

对，如果今年扣除就会多交税的

佟老师 解答

2020-05-27 09:05

你在19年修改申报就可以