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UU老师

职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2020-05-26 11:34

您好，因为这项暂时性差异只是调整税法口径的利润金额，用于计算应纳税款，不影响会计利润；同时这项暂时性差异以后不会转回，不会因为现在形成的这项差异增加或减少以后年度税款，因此也不影响应纳税所得额

听海 追问

2020-05-26 11:43

好的，谢谢老师

UU老师 解答

2020-05-26 11:49

您好，不客气，满意可以为我评分哦，谢谢。

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您好，因为这项暂时性差异只是调整税法口径的利润金额，用于计算应纳税款，不影响会计利润；同时这项暂时性差异以后不会转回，不会因为现在形成的这项差异增加或减少以后年度税款，因此也不影响应纳税所得额
2020-05-26 11:34:58
您好，这个是不考虑折旧摊销的，是研发期间
2022-03-17 22:08:45
你好，你是委托研发，还是自主研发
2020-06-03 11:12:27
你好，成本费用支出额=收入额*（1一应税所得率）；所以收入额=成本费用支出额÷（1－应税所得率）
2020-06-27 13:53:42
①计算该企业研究开发费的纳税调整额；纳税调减=100*75%=75 ②利润总额=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐赠限额=3691*12%=442.92，纳税调增=10 计算该企捐赠支出的纳税调增=10 ③职工福利限额=1000*14%=140，纳税调增=160-140=20 职工教育限额=1000*8%=80，纳税调增=90-80=10 工会限额=1000*2%=20，不需要调整 广告费限额=9000*15%=1350，不需要调整 财务费用纳税调增=100-1000*6%=40 业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30，纳税调增=50-30=20 计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915
2022-06-21 22:53:33
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