一月份正常报税缴费一万一千元，因为疫情享受增值税免税政策四月份更正申报表免税，请问一月份交的一万一千元咋调账

林木子 追问

2020-05-26 10:12

借应交税费-未交增值税，贷银行存款

bamboo老师 解答

2020-05-26 10:14

借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入

林木子 追问

2020-05-26 10:26

现在没退税，说以后留低

bamboo老师 解答

2020-05-26 10:34

那就只写第一笔分录就好了

林木子 追问

2020-05-26 10:52

咋写，以后抵税时在咋写

bamboo老师 解答

2020-05-26 10:53

以后就只写计提税金的分录 
上交的不写就好了 
现在应交税费在借方 后期计提在贷方 自动抵减了

林木子 追问

2020-05-26 11:04

我一月份账当月已经做好了，计提然后交了是平的

林木子 追问

2020-05-26 11:08

五月份可不可以做一笔借应交税金-预缴税费11000，贷营业外收入11000

bamboo老师 解答

2020-05-26 11:23

您把税金做平了 后期实际抵减的时候就没有抵减的分录了