老师 我们单位2019年增值税申报表收入金额比账上少0.14元。汇算清缴的时候按增值税的申报表的收入金额申报所得税年报。可是账上有0.14怎么处理？

王小雷 追问

2020-05-26 09:59

是19年的，现在才查出来。是不是20年调整入以前年度损益调整？

陈诗晗老师 解答

2020-05-26 10:03

你这金额这么一点，没必须以前年度调整，直接现在科目 调整就是了的

王小雷 追问

2020-05-26 10:06

申报年报的时候我是按正确的申报的。老师您意思是20年也不用管了？

陈诗晗老师 解答

2020-05-26 10:09

也就是表上是正常的，只是你会计上没误，直接在当期用现在科目调整就是了的

王小雷 追问

2020-05-26 10:11

用管理费用调整。怎么做分录请老师指示。

陈诗晗老师 解答

2020-05-26 10:14

借 管理费用
贷 应交税费  增值税
或相反分录处理

王小雷 追问

2020-05-26 10:15

是收入多0.14

陈诗晗老师 解答

2020-05-26 10:18

多收你就是相反分录，就是看余额在哪方，你就调整相反方向 就是了的

陈诗晗老师 解答

2020-05-26 10:18

收入多？那你这收入多是什么导致？增值税分离？

王小雷 追问

2020-05-26 10:22

做账没看增值税汇总表，全月总数用含税价除以1.06 得来的，就这样产生了差异了。

陈诗晗老师 解答

2020-05-26 10:26

那你就是增值税这里对不上，你是调整收入和增值税的。你看一下增值税和收入必定都是有差异的

王小雷 追问

2020-05-26 10:28

好的 我看看。谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-26 10:29

呖 呖 ，你看一下，直接调整对应两科目