1::按正常的分红给其他人分录是要借:利润分配-应付股利 贷应付股利 ，这个是一起的分红计提出来吗?? 2再分配分红时:借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付股利? 3:公司现在很多股东用分红来冲减投资款?那是要一次性计提出来吗?要如何做分录

秋意涵 追问

2020-05-26 09:40

第2部是正确的吗?付钱时的分录?
要是每月都分掉，就是第一第二步骤都得做掉，还得增加一个分录:借应付股利  贷实收资本 （应交税费是个人所得税?）

郭老师 解答

2020-05-26 09:44

你好，第二个是正确的，需要有，如果你们付的钱，借应付股利贷银行存款应交税费，如果是转投资款借应付股利，贷实收资本应交税费。

秋意涵 追问

2020-05-26 10:05

计提:借:利润分配-应付股利10万
           贷应付股利10万
第二个月支付1:借应付股利5万
                           贷:银行存款5万
    这个需要有应交个人所得税吗?
  2:转投资款   借:应付股利5万
                            贷实收资本
                                应交个人所得税
3:那要是抵减其他应付款就是
     借:应付股利
       贷其他应付账款

郭老师 解答

2020-05-26 10:08

自然人独资需要交个税的。

郭老师 解答

2020-05-26 10:08

提了10万发下去5万吗？

秋意涵 追问

2020-05-26 10:09

分银行5万和转实收资本3万，还有2万是其他应付款的

秋意涵 追问

2020-05-26 10:13

自然人独资是什么意思？

郭老师 解答

2020-05-26 10:19

有限公司的意思。

秋意涵 追问

2020-05-26 10:20

那是有限公司

秋意涵 追问

2020-05-26 10:21

我以前股东是挂其他应付账款的，现在抵冲分红，前面那些分录对吗？

郭老师 解答

2020-05-26 10:23

你好，对的，需要交个税。

秋意涵 追问

2020-05-26 10:24

整个一会计分录是这样我发的那样操作吗?

郭老师 解答

2020-05-26 10:34

可以的，发的时候借应付股利贷其他应付款应交税费，待上这一个就行。

秋意涵 追问

2020-05-26 10:35

拿来抵冲也得个人所得税扣下来

郭老师 解答

2020-05-26 10:45

不可以
这个需要报个税的

秋意涵 追问

2020-05-26 10:46

这是内账，不走没事吗？？钱没玩来

郭老师 解答

2020-05-26 10:56

那你直接不需要做应交税费的。

秋意涵 追问

2020-05-26 10:57

好的
还有前面您说2要结转到未分配利润是什么意思

郭老师 解答

2020-05-26 11:01

应付股利结转到未分配利润。

秋意涵 追问

2020-05-26 11:04

计提时还得同时
借利润分配-未分配利润
    贷利润分配-应付股利

郭老师 解答

2020-05-26 11:07

是的需要结转到未分配利润里面。