老师，汽车租赁费发票今年开的，日期是从19.2月开始，那我19 年没有摊销，现在账摊销19年，那这笔摊销费可税前扣除？需要调增？

咘咘 追问

2020-05-26 08:18

是不是将这笔摊销金额填入纳税调整表里调增？

咘咘 追问

2020-05-26 09:33

老师说的调减是费用增加利润减少这个意思？

咘咘 追问

2020-05-26 10:03

那我的年度财务报表利润表管理费用是不是要加上这笔，未分配利润减去这笔金额

咘咘 追问

2020-05-26 10:24

那我19年的未分配利润跟20年调整后的未分配利润不一致啊

咘咘 追问

2020-05-26 10:25

不调19年度财务报表的话

咘咘 追问

2020-05-26 10:28

那也就是19年期末数据？

咘咘 追问

2020-05-26 10:36

相应的费用未分利润修改下？

咘咘 追问

2020-05-26 10:39

那我利润表里的费用跟利润总额要改？

咘咘 追问

2020-05-26 10:45

就只改未分配利润？

慧老师 解答

2020-05-26 07:41

2019年可以调减

慧老师 解答

2020-05-26 08:16

调减应纳税所得税

慧老师 解答

2020-05-26 09:31

你2020年账面摊销的2019年那部分费用，可以在2019年纳税调整表里先调减，2020你那在调增，应该扣在2019年

慧老师 解答

2020-05-26 10:02

您好，是的，是这意思

慧老师 解答

2020-05-26 10:23

不是在这里调的，报表是不动的，直接在纳税调整明细表里面调

慧老师 解答

2020-05-26 10:27

调整2020年期初数据可以了

慧老师 解答

2020-05-26 10:31

只调整净利润，不能影响利润总额

慧老师 解答

2020-05-26 10:39

是的，修改未分配利润就好了

慧老师 解答

2020-05-26 10:43

不能改利润总额，改利润总额应纳税所得额就不对了

慧老师 解答

2020-05-26 10:46

其实，你进行企业所得税申报的时候，不需要改