有个学员一月份报名培训，已开票，中途离职了，他们公司换人过来培训，一月份开的普票有百分之6的税点，现在是疫情期间，我们学校开普票是免税的，那我给红一月份的发票，现在重开是按一月份的有税点去开还是开免税的？

 邂 逅 追问

2020-05-25 22:59

一月份已申报了的啊，现在是免税的，那我现在从开不是要交税了吗？

小林老师 解答

2020-05-25 23:01

您好，因为1月份税率是6%，所以即使您冲回，也应当按冲回时税率开票。

 邂 逅 追问

2020-05-25 23:04

老师：一月份交税了，现在重开不是又要交税吗？我就是这里不太懂

 邂 逅 追问

2020-05-25 23:08

老师：麻烦给我讲一下，我在这是不太明白

小林老师 解答

2020-05-25 23:10

您好，因为您1月开票，纳税时点在开票时，所以即使后续再开票，纳税时点也应在1月份，因为您重开的是一月份的发票。

 邂 逅 追问

2020-05-25 23:11

一月份交税了，那现在按一月份开会不会多交税了？

小林老师 解答

2020-05-25 23:12

您好，不会的，因为本月已红字冲回。如果您开具免税发票也是可以的，但是有税务风险。

 邂 逅 追问

2020-05-25 23:13

现在明白了

小林老师 解答

2020-05-25 23:16

非常荣幸能够给您支持！！

 邂 逅 追问

2020-05-25 23:16

老师：还有一个问题问下你，就是去年做了一笔无票收入，也申报交税了，今天4月份这个学员要我们开票给他，我这应该怎么做呢？

小林老师 解答

2020-05-25 23:18

您好，申报时在无票收入填写负数，然后开票按正常填报。有的专管员需要看相关资料。

 邂 逅 追问

2020-05-25 23:20

无票收入我是按6个点交税的，那现在这个学校要开普票我应该开6个点还是免税？

小林老师 解答

2020-05-25 23:22

您好，那就跟您一月的业务处理其实是一样的。这笔涉及以前年度事项，开免税发票要慎重。

 邂 逅 追问

2020-05-25 23:24

那我4月份就开错了，应该怎么处理呢？

小林老师 解答

2020-05-25 23:31

您好，4月份的容易处理，都在免税期。免税期外的红字冲回，要慎重。

 邂 逅 追问

2020-05-25 23:53

4月份红冲了去年的无票收入，但我开票是开的免税，还有换学员，一月份红冲，4月份也是开的免税的，这下怎么处理哟？

小林老师 解答

2020-05-25 23:56

您好，您冲红非免税发票以及以前无票收入本期开免税发票，都是可行的，但存在很大风险。

 邂 逅 追问

2020-05-25 23:57

现在能处理吗？

 邂 逅 追问

2020-05-25 23:58

有补救办法吗？

小林老师 解答

2020-05-26 00:01

您好，对于您额上述业务，现在开免税发票，太明显了。