房开企业，从银行抵押贷了1000万，因为贷款银行用途规定是用于支付项目工程款，所以此1000万从银行账户打到我们对公户，又从我们对公户打到一个建筑公司（给银行虚构了一个1000万假工程合同），建筑公司后来又转到别的公司，最后转回我们公司800万，转到老板个人卡200万，问我们做账时，打给此建筑公司这1000万怎么做账用什么科目妥帖些？此建筑公司不会给我们开发票。

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-25 22:47

您好，可以借其他应收款。

思凡追问

2020-05-25 22:49

那永远挂着这1000万，永远不冲账，有税收风险怎么办？，

思凡追问

2020-05-25 22:50

就是说，其他应收款永远挂着这一千万冲不了，有税收风险是吗？

小林老师解答

2020-05-25 22:52

您好，您不是已经收800万元了，最终挂账是您老板的200万元。

思凡追问

2020-05-25 22:57

但是其他应收款挂建筑公司1000万，转回来我公司账户时，并不是从建筑公司直接打到我么公司800万，而是从别的公司打到我公司800万，怎么冲建筑公司其他应收款挂着的这一千万呢？

小林老师解答

2020-05-25 23:00

您好，最后往来抵消，若不安全最后按往来把款项重新走一遍。

思凡追问

2020-05-25 23:05

您的意思是用其他应收款往来款科目把这个资金流向完整走一遍，最后抵消，剩下谁就挂着谁，还款时把往来款再重新倒着走一遍是吗老师？

小林老师解答

2020-05-25 23:08

您好，您的理解非常正确。

您好，可以借其他应收款。

2020-05-25 22:47:25

学员你好，开票系统里的账户一般是基本户

2021-12-07 18:30:51

你好，也要开立银行账户挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行. 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称) 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 被挂靠方收到业主或发包方的预付款的账务处理如下: 借:银行存款贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 答:对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元. 资金往来设立:施工队往来结算(或叫内部往来、或在应收帐款下设立内部往来明细进行核算)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款**甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来 **项目194 贷:现金(存款) 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票借:工程施工**项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来 (2)工资表借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来60 同时: (借:应付职工薪酬――人工费60 贷: 应付职工薪酬――人工费60) (3)税票: 借:工程施工*项目成本*税金 =200*5%=10万元借:所得税费用:=200*3%=6万元贷:内部往来 16万

2019-08-28 09:34:44

学员您好，多个项目在电子账套里面可以很容易区分开，如果你是内账要做EXCEL表格那就要每个单独一个表分开来

2022-03-21 23:54:06

你好对方不要发票可以不开，或者开出来自己留着，正常做账报税就可以现金收的也可以。收到现金再存银行公户

2020-06-20 15:05:09

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