我们是一般纳税人，没有固定资产，在选折一些表填时，哪些基础表要选择填的啊。

安之若素 追问

2020-05-25 22:10

是的，企业所得税汇算清缴

邹老师 解答

2020-05-25 22:11

你好，需要知道单位发生了哪些业务，才知道需要选择哪些表格
常见的有：收入明细表，成本支出明细表，期间费用明细表，纳税调整项目明细表，弥补亏损明细表，工资薪金支出明细表，减免所得税优惠明细表等等

安之若素 追问

2020-05-25 22:14

麻烦问问老师，小规模和一般纳税人填的是一类的表格吗？如果小规模没有收入成本这些要零申报怎么申报呢？

邹老师 解答

2020-05-25 22:15

你好，汇算清缴是针对企业所得税，不去区分是小规模还是一般纳税人的，是一样的表格
小规模没有收入成本这些要零申报，就在收入，成本明细表填写0就是了

安之若素 追问

2020-05-25 22:30

减免所得税的优惠明细表怎么填呢？没有收入成本这些零申报的。可是一定要填数据。

邹老师 解答

2020-05-25 22:58

你好，比如小型微利企业减免所得税
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=应纳税所得额*20%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=应纳税所得额*25%—（100万5%+（应纳税所得额-100万）*10%）

安之若素 追问

2020-05-25 23:45

我们是一般纳税人，如何确定自己企业是小微企业呢。我们是电脑软件服务的。年收入在100万以下，员工7位。这个要怎么填优惠政策，不太懂

邹老师 解答

2020-05-26 08:16

你好，同时符合这3个条件：年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
就是企业所得税的小型微利企业
符合小型微利企业条件，应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%