老师您好！2019年1月附加税较多了，现税局要求我们更正申报，我们更正申报后，因税额较小和退税手续繁琐的原因放弃退税。这样会计分录该怎么写。

雪白的鸵鸟 追问

2020-05-25 19:39

借：应交税费-附加税   贷：以前年度损益调整     借：营业外支出   贷应交税费-附加税    借：以前年度损益调整   贷：营业外支出  这样可以吗？

小叶老师 解答

2020-05-25 19:48

同学，不通过以前年度，直接调整当期就行，红字借税金及附加，贷应交税费–附加税， 借：营业外支出 贷应交税费-附加税

雪白的鸵鸟 追问

2020-05-25 19:53

那这样的话  我们的企业所得税汇算清缴 就不用更正申报了是吗？

小叶老师 解答

2020-05-25 20:00

不用刻意调整，影响不大，在今年处理