请问一下老师，我在19年开了3次票，但是因为结算验收单是2020年1月才收到的，所以19年全年没有确认收入，我现在汇算清缴要填未按权责发生制确认收入纳税调整明细表吗？1月份确认收入对公司有没有风险？如果有，现在能做什么补救吗？

郭老师 解答

2020-05-25 17:41

你们主营是什么业务？
开了发票，分录是怎么做的？

嘭恰恰26 追问

2020-05-25 17:44

建筑服务，分录做的借应收账款，贷工程结算，应交税费-应交增值税-销项，增值税印花等等都是正常交的，就是企业所得税没交，利润表是负数，没有收入

郭老师 解答

2020-05-25 17:48

工程完工在几月份的？

嘭恰恰26 追问

2020-05-25 17:49

工程完工有一个是1月份，有两个是年后，还有一个还没完工，预计要到年底目前为止结算单都还没好，一直在走流程，

郭老师 解答

2020-05-25 17:50

那你一月份完工的这个，你可以做到这个月。

嘭恰恰26 追问

2020-05-25 17:52

是什么意思呢？1月份完工的在汇算清缴时在未按权责发生制确认收入纳税调整明细表中填写吗？但是结算单现在还没送过来有影响吗？

郭老师 解答

2020-05-25 18:25

就是不让你调整，做到这个月

嘭恰恰26 追问

2020-05-25 20:04

那其他的就是今年什么时候完工什么时候确认收入对吗？那我在汇算清缴时权责发生制确认收入纳税调整明细表就不要填了对吗？

郭老师 解答

2020-05-25 20:06

你好
是的
是的
一月份的那个一月份没有做
这个月做