老师你好，我想咨询一下 1.执行小企业会计准则的公司筹建期间 ，除了可以列为固定资产的其他的支出都直接列入管理费用-开办费吗？ 2.装修费这些没有取得发票，部分只有收据也是一样列入管理费用-开办费？还是长期待摊费用-开办费啊？ 3.有的支出没有取得任何凭证，也补不了凭证的要怎么做凭证啊？ （以上都是发生在公司筹建期间）

高贵的台灯 追问

2020-05-26 11:46

1.筹建期都是计入管理费用开办费的
您的意思是说固定资产也一样入管理费用开办费吗？
3.可以先挂往来的哦
老师可以说清楚一点吗？我不是很懂。比如公司已支付个人清理垃圾的费用1200  但是没取得对方已收款凭证，挂往来是怎么写分录？

朴老师 解答

2020-05-26 11:51

１.是的
３.就是先做借其他应收款贷银行/现金
然后来了发票做借费用贷其他应收款，如果一直不来发票就要调增交税了哦分录是借营业外支出贷其他应收款

高贵的台灯 追问

2020-05-26 12:10

老师，您完全把我讲懵了
筹建期包括固定资产所有支出都是计入管理费用，那固定资产这个模块要怎么处理，不用做了吗？
筹建期已支付但没有取得任何凭证，后面转入的是营业外支出    那这意思是说公司筹建期间取得凭证（发票、收据）的计入管理费用，无法取得的先做管理费用，后面转入营业外支出

朴老师 解答

2020-05-26 12:13

１.不做固定资产模块，就是计入筹建期的开办费的，筹建期结束后转到长期待摊费用里面的，
２.没有发票的计入往来，然后最后来不了发票要调增的
我觉得我说的挺明白的，哪里不懂？你再说下

高贵的台灯 追问

2020-05-26 12:17

不是，是我的问题，可能是我的知识还没更新，理解起来有点费力，先谢谢老师，我先捋捋了在问

朴老师 解答

2020-05-26 12:24

嗯，你先理解一下，哪里不明白再来追问