误将去年一笔无形资产计入管理费用，今年如何调整，会计小白，请老师回答的详细一些谢谢

积极的书包 追问

2020-05-25 16:34

老师，那摊销今年和去年的应该怎么做呢

邹老师 解答

2020-05-25 16:37

你好，补摊销
借；以前年度损益调整，管理费用等科目，贷；累计摊销

积极的书包 追问

2020-05-25 16:40

老师，利润分配的金额是无形资产的原值，还在我补摊销之后的金额

邹老师 解答

2020-05-25 16:44

你好，是针对这个问题还有什么疑问？

积极的书包 追问

2020-05-25 16:52

老师，我们执行的是小会计准则，摊销的会计分录怎么做

邹老师 解答

2020-05-25 16:54

你好，摊销的分录是
借；利润分配——未分配利润（以前年度摊销），管理费用等科目（当年摊销），贷；累计摊销

积极的书包 追问

2020-05-25 16:56

老师，调整分录是
借：无形资产，贷利润分配-未分配利润，对吗

邹老师 解答

2020-05-25 16:57

你好，你这个是做什么事项的调整呢？

积极的书包 追问

2020-05-25 16:58

去年将无形资产误计入管理费用，今年作调整，企业执行小会计准则

邹老师 解答

2020-05-25 17:00

你好，去年将无形资产误计入管理费用，今年的调整分录是
借；无形资产，贷；以前年度损益调整——管理费用
补摊销分录是
借；利润分配——未分配利润（以前年度摊销），管理费用等科目（当年摊销），贷；累计摊销

积极的书包 追问

2020-05-25 17:02

老师小会计准则也可以走以前年度损益调整科目是吗

邹老师 解答

2020-05-25 17:04

你好，小会计准则这样处理
去年将无形资产误计入管理费用，今年的调整分录是
借；无形资产，贷；利润分配——未分配利润
补摊销分录是
借；利润分配——未分配利润（以前年度摊销），管理费用等科目（当年摊销），贷；累计摊销

积极的书包 追问

2020-05-25 17:04

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-25 17:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢