老师，请问汇算清缴里面的职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写

小饼干 追问

2020-05-25 16:58

我们是小规模纳税人，19年自然人扣缴税务端申报总金额是57000，但是我们账上和四个季度的资产负债表以及年报都是按72000填的，现在汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填？

小饼干 追问

2020-05-25 17:00

就是自然人扣缴短总金额是57000但是做账是按72000这个数据做的，现在填这个表是填哪个数据，我们还支付了老师课时费需要调到这里吗

maize老师 解答

2020-05-25 17:06

不看这个，看这个应付职工薪酬工资借方和贷方，不是看个税申报系统，个税是收付实现制，你企业所得税取得是权责发生制 税收金额和实际发生额=这个2019年计提2020.5.31号之前发取得是应付职工薪酬工资贷方

小饼干 追问

2020-05-25 17:27

老师，它这边账很乱没有什么借方和贷方现在就是需要在职工薪酬项目调整表填数据不知道填一年的做账工资72000还是个税上57000，需要加上绩效工资和季度补贴吗

maize老师 解答

2020-05-25 17:35

不是按个税申报这个，个税申报是收付实现制， 需要加上绩效工资和季度补贴 需要，个税申报不对就更正申报这个，72000 几时发的2020.5.31号之前都发了，税收金额和实际发生额=72000 需要这个72000 个税都申报了，