2019年12月购买的固定资产，3800,那2019企业所得税汇算清缴，怎么填，

碧蓝的玉米 追问

2020-05-25 16:07

一次性扣除，是不是计税基础都是3800，老师帮我看看填的对不对

邹老师 解答

2020-05-25 16:09

你好，一次性扣除那也是次月一次性计提折旧扣除，而不是购进当月12月份就一次性计提折旧的

碧蓝的玉米 追问

2020-05-25 16:12

那我这个怎么填

邹老师 解答

2020-05-25 16:15

你好，在资产折旧，摊销明细表填写固定资产原值3800，当年折旧，累计折旧都是0

碧蓝的玉米 追问

2020-05-25 16:17

资产计税基础呢，填不填

邹老师 解答

2020-05-25 16:23

你好，计税基础也是填写3800

碧蓝的玉米 追问

2020-05-25 16:25

是不是这样填，

邹老师 解答

2020-05-25 16:34

你好，是的，是这样填写的

碧蓝的玉米 追问

2020-05-25 16:36

那说的，一次性扣除，是不是到20年时，直接借:管理费用3800   贷:累计折旧3800

邹老师 解答

2020-05-25 16:38

你好，是的，是到2020年1月份才一次性计提折旧的