我们公司在银行借了500万，公司没有业务，这个钱被老板个人用了，产生的利息费用我都记在“财务费用(利息费用)”企业所得税清缴我该怎么调账？

平凡\人生 追问

2020-05-25 15:18

是不用调账吗？

平凡\人生 追问

2020-05-25 15:20

这笔钱利息费用一共产生15万多，也不调账吗？

maize老师 解答

2020-05-25 15:26

借其他应收款 贷以前年度损益调整，需要做借款这个挂着

maize老师 解答

2020-05-25 15:27

借以前年度损益调整，贷其他应收款

平凡\人生 追问

2020-05-25 15:32

我现在年报还没报，是不是可以直接冲财务费用，不走以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-05-25 15:37

这个12月冲才不需要这个走以前年度损益调整

平凡\人生 追问

2020-05-25 15:40

不知道走科目去冲掉这笔利息费用？

maize老师 解答

2020-05-25 15:48

跨年是不能直接冲这个财务费用

平凡\人生 追问

2020-05-25 15:54

那我现在只做一笔借以前年度损益调整15万，贷其他应收款15万吗？

平凡\人生 追问

2020-05-25 16:00

老师，我网上搜的，以前年度损益调整，2013年版《小企业会计准则》取消了该科目

平凡\人生 追问

2020-05-25 16:01

请老师说详细点，不知道如何下手

maize老师 解答

2020-05-25 16:10

借未分配利润 贷其他应收款 15万，

平凡\人生 追问

2020-05-25 16:13

财务软件的报表上没有以前年度损益调整这个科目我该怎么添加

maize老师 解答

2020-05-25 16:26

未分配利润  做这个下面了，这个