我们公司是分公司，是小规模纳税人，没有实收资本，平时税务是零申报，也没有做账，请问现在所得税年度申报上面的资本总额要怎么填？还有以后做账我们分公司的账务要怎么处理，总公司拨款都是走私人账户的，这个要怎么做账务处理？

老迟到的汽车 追问

2020-05-25 14:56

什么意思？合并在一块是要哪方去申报

郭老师 解答

2020-05-25 14:58

都在总公司里面的。

郭老师 解答

2020-05-25 14:58

分公司没有股东，也没有实收资本。

老迟到的汽车 追问

2020-05-25 14:59

可是我们分公司的账户国税也叫我们要去申报的，

老迟到的汽车 追问

2020-05-25 15:00

总公司报的话，那我们分公司不是没得报了，那国税上还是有未申报记录的

郭老师 解答

2020-05-25 15:02

你们自己不需要申报总公司一块然后按比例分摊，具体的可以咨询一下当地税务局。

老迟到的汽车 追问

2020-05-25 15:04

那分公司的账目也是总公司一起做的吗，还是需要独立做一套账

郭老师 解答

2020-05-25 15:06

独立核算的独立做账
不是独立核算的，属于跨区的，也是自己做账。

老迟到的汽车 追问

2020-05-25 15:09

分公司跟总公司不在一个市，如果分公司账目独立做的话，税务方面也是自己申报吗，还是让总公司一块申报的

郭老师 解答

2020-05-25 15:10

增值税，你们自己申报，所得税合在一块

老迟到的汽车 追问

2020-05-25 15:18

总公司拨款走私人账户，这个有没有问题，要怎么做账

郭老师 解答

2020-05-25 15:26

做借款
可以
借银存贷其他应付款

老迟到的汽车 追问

2020-05-25 16:09

没有用公户拨款，为什么还要借银存？不是应该借库存现金吗

郭老师 解答

2020-05-25 16:13

你好，我这写的是分公司收到钱的。

老迟到的汽车 追问

2020-05-25 16:16

分公司收到钱是收到现金的，不是应该借现金   贷其他应付吗

郭老师 解答

2020-05-25 16:17

总公司的公户，转给你的个人账户，是吗。

老迟到的汽车 追问

2020-05-25 16:18

是啊，不走公户

郭老师 解答

2020-05-25 16:20

借其他应收款-个人贷其他应付款-总公司