请问老师，物资公司但不销售雨衣雨靴，开错名称了，现在也没法再开了，计入哪个科目？

伤入骨髓 追问

2020-05-25 15:06

老师你理解错了，是我收到的发票，不是开出去的

maize老师 解答

2020-05-25 15:19

退回要求对方重新开，你这个名称错误不能入账不能重新开，要不不入账，要不入账汇算清缴纳税调增，要不就按发票做，税局稽查发现有问题再调整

伤入骨髓 追问

2020-05-25 15:29

放到低值易耗品可以吗？

伤入骨髓 追问

2020-05-25 15:30

我记到哪个科目合适点

maize老师 解答

2020-05-25 15:35

放到低值易耗品可以 可以这个可以，

伤入骨髓 追问

2020-05-25 15:50

烤箱洗碗机这些能用吗

maize老师 解答

2020-05-25 15:58

公司有食堂厨房吗，那可以

伤入骨髓 追问

2020-05-25 16:02

就是没有，才问

maize老师 解答

2020-05-25 16:11

没有不能用这个，不能

伤入骨髓 追问

2020-05-25 16:16

我也觉得是，所得税是公司所有的项目收入减成本算得吧？不是单个项目吧

maize老师 解答

2020-05-25 16:27

是的是的，是的，是的

伤入骨髓 追问

2020-05-25 17:11

我把那些洗碗机啥的放在招待费合适吗？

maize老师 解答

2020-05-25 17:19

不合理，这个个人消费你做招待费还需要扣个税风险这个

伤入骨髓 追问

2020-05-25 17:20

个税？什么意思

maize老师 解答

2020-05-25 17:30

和这个送购物卡是一样原理，http://www.shui5.cn/article/49/118410.html北京天润金百投资集团有限责任公司
 
  决定书编号：三稽税稽罚〔2018〕1号
 
  处罚类别：罚款
 
  处罚事由：1、该单位以购物卡及实物形式赠送外单位人员礼品，未按规定代扣代缴个人所得税；
 
  2、该单位以购物卡形式发放给本单位员工防暑降温费,未按规定代扣代缴个人所得税；
 
  3、该单位发放给本单位员工购物卡，未按规定代扣代缴个人所得税
 
  处罚依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条
 
  行政相对人名称：北京天润金百投资集团有限责任公司
 
  统一社会信用代码：91110000746746482W
 
  组织机构代码：746746482
 
  工商登记码：1100001105210
 
  税务登记号：110103746746482
 
  居民身份证号：11010619571105****
 
  法定代表人姓名：陈志达
 
  法人身份证号：
 
  处罚结果：罚款38746.57元（备注：仅仅是罚款，未算代扣代缴个税）
 
  处罚生效期：2018-1-19
 
  处罚截止期：2099-12-31
 
  处罚机关：北京市地方税务局第三稽查局
 
  当前状态：0
 
  地方编码：110103
 
  附：企业购买预付卡所得税税前如何扣除？
 
  答：对于企业购买、充值预付卡,应在业务实际发生时税前扣除。按照购买或充值、发放和使用等不同情形进行以下税务处理：
 
  （1）在购买或充值环节，预付卡应作为企业的资产进行管理，购买或充值时发生的相关支出不得税前扣除；
 
  （2）在发放环节，凭相关内外部凭证，证明预付卡所有权已发生转移的，根据使用用途进行归类，按照税法规定进行税前扣除（如：发放给职工的可作为工资、福利费，用于交际应酬的作为业务招待费进行税前扣除）；
 
  （3）本企业内部使用的预付卡，在相关支出实际发生时，凭相关凭证在税前扣除。

伤入骨髓 追问

2020-05-25 17:36

还是没懂，他是与工资薪金一起合并记个税？业务招待费以劳务报酬记个税？

maize老师 解答

2020-05-25 17:40

业务招待费是按偶然所得扣20%个税 这个个人消费用就需要扣个税

伤入骨髓 追问

2020-05-25 17:42

但是平常公司做业务招待费也没听过这个

maize老师 解答

2020-05-25 17:53

要是请客吃饭这样不需要送礼需要 送个人消费用的，只有送公司产品这个对方工资用不需要

maize老师 解答

2020-05-25 17:53

只有送公司产品这个对方公司用不需要