老师，我想问一下，我们公司以前是核定征收企业，今年改为查账征收，盘点表已经做好了，有2013年_2019年固定资产的折旧和无形资产的摊销。我想问一下，这个以前年度折旧和摊销怎么处理？今年2020年的固定资产折旧和摊销，又怎处理

水木清华 追问

2020-05-25 15:10

老师，我们公司从今年开始才改成查账征收，那2013年度-2019年度的固定资产折旧，无形资产摊销可以不用管吗？我把2020年度计入管理费用，生产成本的折旧和摊销，先计入管理费用，在转入本年利润_未分配利润的借方。

水木清华 追问

2020-05-25 15:12

老师，那从管理费用转入利润分配_未分配利润，需要填制记账凭证吗？还是，把期初数据直接填到利润分配_未分配利润里面？

何江何老师 解答

2020-05-25 16:55

同学你好，需要的，需要写的同学，要写凭证同学。

水木清华 追问

2020-05-25 17:30

那会计分录是 
借:本年利润–未分配利润
贷:管理费用
这样正确吗？

何江何老师 解答

2020-05-25 17:33

是的同学这样是对的同学，。

水木清华 追问

2020-05-25 17:50

谢谢老师！

何江何老师 解答

2020-05-25 17:51

不客气满意记得五星好评