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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-25 11:44

你好，是的，一般是这样处理的，
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

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你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从个人工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人部分）
2020-01-09 09:59:21
借；应付职工薪酬 ——社保 贷；银行存款10000
2016-08-06 08:50:45
您要提供一下这三个数字都代表什么款项？都是公司负担的部分嘛？第一个20000怎么还其他应付款？请具体说一下，老师才好帮您分析解答。
2020-06-28 17:17:55
按下面这个做分录就可以
2019-04-18 08:57:35
借：管理费用--社保费，贷：银行存款
2017-03-06 17:59:39
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