老师，小微企业18年亏损16万，19年亏损8万，今年二季度末有利润30万的话要先交所得税吧？要到年底再发生亏损的话，弥补的年限是从20年开始算5年吗？

感悟 追问

2020-05-25 11:19

是弥补亏损5年就一次性吗？要是20年底总体亏损，到2021年有利润的话可以弥补20年的亏损吗？

邹老师 解答

2020-05-25 11:19

你好
你这里的一次性是什么意思？
要是20年底总体亏损，到2021年有利润的话可以弥补20年的亏损

感悟 追问

2020-05-25 11:26

就是当2020年上半年把之前的几年弥补亏补完后，第一次交完所得税后，后面再发生亏损时，之后盈利还是可以抵之前的亏损吧？弥补亏损是从2020年开始算5年吗？还是只能弥补剩余的年份

邹老师 解答

2020-05-25 11:30

你好，后面再发生亏损时，之后盈利还是可以抵之前的再发生的亏损
弥补亏损年限是从2020年往前算5年

感悟 追问

2020-05-25 11:36

就是说不管5年之内有没有弥补亏完毕，到了第六年还有亏损的话，第七年有盈利，那第六年的亏损额也弥补不了了吧？

邹老师 解答

2020-05-25 11:39

你好，弥补亏损是往前计算五年，而不是往后计算
到了第六年还有亏损的话，第七年有盈利，那第六年的亏损，是可以用第七年的盈利来弥补的

感悟 追问

2020-05-25 11:46

意思是往前计算不是从公司第一年亏损算5年？比如第7年或是第9年亏了，到第十年还是可以弥补之前的亏损吗？

邹老师 解答

2020-05-25 11:49

你好，这样举例吧
比如2010年亏损，可以用2015年的盈利弥补，就不能用2016年的盈利去弥补2010年的亏损了

感悟 追问

2020-05-25 11:56

公司17年成立的，17年到20年的第一季度全是亏损的，20年的第二季度有收入并把之前年度的亏损额全部补完后还有盈利，这时候要缴税了，年底或是2021年再发生亏损的话，22年的盈利部分可以弥补20年和21年的亏损吧？

邹老师 解答

2020-05-25 12:01

你好，年底或是2021年再发生亏损的话，22年的盈利部分可以弥补20年和21年的亏损的

感悟 追问

2020-05-25 12:09

要是20年的亏损没补完，到26年的亏损就不能补了吧？

邹老师 解答

2020-05-25 12:46

你好，是的（20年的亏损没补完，到26年的亏损就不能补了）

感悟 追问

2020-05-25 12:51

有补亏额，5年内有效。原则是当年只要有亏损往前5年内看有就可以补是吧！

邹老师 解答

2020-05-25 12:52

你好，是有盈利，就弥补之前5年以内的亏损
而不是用亏损去弥补之前年度的盈利

感悟 追问

2020-05-25 12:54

我说反了，明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-25 12:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢