企业所得税汇算清缴，小企业会计准则，但是固定资产报废损失和无法收回的坏账能不能税前抵扣

雯 追问

2020-05-25 09:59

固定资产报废，借固定 资产清理 累计折旧 贷   固定资产      借营业外支出    贷固定资产清理
2、无法收回的应收账款      借资产减值损失       贷坏账准备
我是小企业会计准则，但是我用了坏账准备的科目，想问我能不能税前扣除。就算不扣除也是亏损的

郭老师 解答

2020-05-25 10:03

第一个可以，第二个需要看具体的对方破产了吗还是怎么啦？如果在对方还在经营这种不可以

雯 追问

2020-05-25 10:13

那我知道了，那我就调增，在资产减值损失账载金额填写10000元，税收金额0，调增10000元

郭老师 解答

2020-05-25 10:16

你好是的，可以这么理解。