小规模纳税人，我们之前有享受减免增值税，但是我们去年的利润总额为负数，那这样我们汇算清缴时需要填写什么表格吗？

sandclok 追问

2020-05-25 10:05

那需要填写减免所得税优惠明细表吗？我们的利润总额为负数，不用缴纳所得税

大海老师 解答

2020-05-25 10:09

您好，如果不用缴纳所得税，那么不需要填写减免所得税优惠明细表

sandclok 追问

2020-05-25 10:15

好的，那我们之前减免的增值税不用填表吗？

大海老师 解答

2020-05-25 10:30

您好，减免增值税计入营业外收入，填列在纳税申报表的营业外收入栏

sandclok 追问

2020-05-25 10:39

需要纳税填整吗？

大海老师 解答

2020-05-25 10:47

您好，不需要纳税调增。

sandclok 追问

2020-05-25 10:54

税前不能抵扣的滞纳金是需要调增还是调减

大海老师 解答

2020-05-25 10:55

税前不能扣除的滞纳金调增。

sandclok 追问

2020-05-25 11:13

老师，我们签订有租赁合同，合同总额10万元，但是我们2019年收到的全年租金是3万元，我们把收到3万元租金按权责发生制记账了，那我们需要纳税调整吗？合同的总金额没入账

大海老师 解答

2020-05-25 11:19

您好，根据平台提问规则，您所描述的是新问题，新问题请重新提问，谢谢。