老师，汇算清缴前发现去年的业务招待费入错科目了，本来是业务招待费但是入成福利费了。要调整上年度会计科目吗？具体会计分录是怎么样的？还有填报汇算清缴时可以直接调整吗？

Short of youth 追问

2020-05-25 09:48

改的分录做在这个月可以吗2020年5月

路老师 解答

2020-05-25 09:48

最好是做在19年12月份。

Short of youth 追问

2020-05-25 09:52

老师去年的账已经结了，报表都已经交了。1到12月份财务报表已经交了。怎么改？

路老师 解答

2020-05-25 09:56

报表其实不影响，都是在管理费用下级。账是可以改的，就是麻烦了一些，但是改了以后如果查账之类的就不会忘了，如果你确实嫌麻烦，就汇算清缴时调整。

Short of youth 追问

2020-05-25 10:05

嗯，老师，如果在汇算清缴时调整，就直接在汇算清缴的报表里面改数据，不用在做分录了对吗

路老师 解答

2020-05-25 10:07

嗯，但是会有风险，会跟账上不一致