企业补计提研发产品的折旧费，分录为借：管理费用-研发支出-折旧 贷：生产成本-制造费用，我觉得这个分录有点问题，请问需要进行调整吗？并且怎么调整？谢谢

尊敬的绿茶 追问

2020-05-24 22:44

企业计提折旧时的分录是 借：管理费用-折旧 管理费用-研发支出-折旧 制造费用-折旧 贷:累计折旧，但是这个补计提的就和上述的分录不一样了，如果我冲销了补计提的分录，可以按照正常计提折旧的分录进行调整吗？

尊敬的绿茶 追问

2020-05-24 22:44

不是很理解这什么计提折旧要贷其他应付款

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 23:08

折旧，折旧的话就是贷累计折旧。我理解为，是要付钱的这一类费用，所以说我带的其他应付款。

尊敬的绿茶 追问

2020-05-25 21:48

好的，谢谢老师

尊敬的绿茶 追问

2020-05-25 21:50

另外有个问题，审计过程中发现企业的资产负债表，存货的期末余额和应付账款的期末余额差额较大（存货余额小于应付账款余额），出现这个现象的原因是什么，另外需要企业提供什么资料？

陈诗晗老师 解答

2020-05-25 21:52

差额过大，你要考虑实际经营情况，是否是付款不力，或者是企业多结转了成本。
你要审计审计证据，比如盘点，函证等等。

尊敬的绿茶 追问

2020-05-25 21:54

会不会是企业还没收到发票？

陈诗晗老师 解答

2020-05-25 21:54

不会，你这会计上也不会是这个导致

尊敬的绿茶 追问

2020-05-25 21:57

因为是在做汇算清缴的过程中发现这个问题，事务所的税务师让我问问企业为什么会出现这种情况 我也不知道要怎么问

陈诗晗老师 解答

2020-05-25 21:58

直接问就是了，为何差异 这么大，看他怎么说

尊敬的绿茶 追问

2020-05-25 21:59

嗯嗯好的谢谢老师的解答

陈诗晗老师 解答

2020-05-25 22:16

不客气，祝你工作愉快。