老师我是小规模纳税人核定征收所得税，发现之前年度利润表营业税金及附加一栏数据填列了应交的增值税额，但税都正常缴纳了，要调出来吗，有啥税务风险

静心如兰 追问

2020-05-24 14:16

謝谢老师的答复

静心如兰 追问

2020-05-24 14:23

还有老师，我一月份前台开了张5%税率的专票给客人，我们正常税率是3%，交税按3%核算交的，4月发票退回按5%开票红冲，4月疫情小规模税率1%，这张票我又要怎么处理，按3%还是1%

bamboo老师 解答

2020-05-24 14:23

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

静心如兰 追问

2020-05-24 14:25

我这几天纠结着呢，怕税务查出影响将来利润分红的个

bamboo老师 解答

2020-05-24 14:27

您是根据收入核定的所得率吧？

静心如兰 追问

2020-05-24 14:29

是的，根据收入缴纳所得

bamboo老师 解答

2020-05-24 14:29

那这个不影响的 只要收入是正确的 
不过尽量填写正确 跟利润表一致

静心如兰 追问

2020-05-24 14:30

嗯嗯，今年都调整过来

bamboo老师 解答

2020-05-24 14:31

恩呢 欢迎有疑问继续提问

静心如兰 追问

2020-05-24 14:36

老师，上面我说的，今年1月份前台开了张5%税率的发票给客人，我们正常税率是3%，所以季度缴税按3%核算交的税，4月收回发票按5%税率红冲，那我再缴税是按3%算还是1%，疫情期间小规模税率是1%

bamboo老师 解答

2020-05-24 14:41

按照您发票开具的税率计算缴纳
如果您发票开的3% 就交3% 如果是1% 就交1% 您是1月份开具的 正常还应该开具3% 那会还没有税收优惠

静心如兰 追问

2020-05-24 14:52

可我4月份是不能开3%的票，不然不让享受优惠

bamboo老师 解答

2020-05-24 14:52

没有这样的规定啊 我这边是自己选择是否享受

静心如兰 追问

2020-05-24 14:56

是自己选择，我问了说选择了优惠就不能开其他税率，开了就等于放弃享受优

bamboo老师 解答

2020-05-24 15:10

如果这样的话 那您今年就只能开具1%的了

静心如兰 追问

2020-05-24 15:13

好谢谢您

bamboo老师 解答

2020-05-24 15:38

不客气哈 欢迎有疑问继续提问