公司车辆卖给个人了如何做账务处理，需要哪些票据

小肉球68 追问

2020-05-24 10:01

老师你好，他这个是直接给个人的，没有发票，司机拿回来了一万多的现金，啥都没有

小肉球68 追问

2020-05-24 10:07

这个是需要个人去税务局代开发票给我们还是我们公司自己去税局代开

邹老师 解答

2020-05-24 10:13

你好，这个是你单位自行开具发票的
不是通过银行结算，那就需要给对开具收款收据，这个收据需要作为附件入账的

小肉球68 追问

2020-05-24 10:17

哦老师，你意思是说我们凭借给个人开的收据金额，来自己在税控系统开增值税发票，然后凭借这个发票来写第二个会计分录对吗

邹老师 解答

2020-05-24 10:19

你好，是的，是这样的

小肉球68 追问

2020-05-24 10:22

那老师，我们这税率是开2个点还是4个点，我们是一般纳税人

小肉球68 追问

2020-05-24 10:25

我还想咨询下老师，那我们把车卖给了二手市场，那二手市场给我们开的发票有什么用，我们还需要自己开销售发票吗

邹老师 解答

2020-05-24 10:27

你好，你单位之前这个车辆的进项税额有抵扣吗？
这个发票是你们自己开具的

小肉球68 追问

2020-05-24 10:30

对啊，还有进项税额也得转出，那老师这个进项转出额如何确定呢

邹老师 解答

2020-05-24 10:32

你好，你所指的对啊是什么对呢？
你单位之前这个车辆的进项税额有抵扣吗？（能先回复一下这个问题吗？）
这个是不涉及进项税额转出的

小肉球68 追问

2020-05-24 10:33

我是说这个车之前做过进项抵扣

邹老师 解答

2020-05-24 10:34

你好，车之前做过进项抵扣，那处置就是按13%开具发票，做销项税额处理，而不是开2个点还是4个点问题

小肉球68 追问

2020-05-24 10:36

哦好的老师，只有没有抵扣才涉及2个点还是4个点开发票哈

小肉球68 追问

2020-05-24 10:37

那个老师，二手车市场给我们开的发票我们只需和收款回单放一起不用做账务处理的吧

邹老师 解答

2020-05-24 10:39

你好，没有抵扣，就是按3%的税率开具发票，按3%的征收率减按2%征收增值税
二手市场是因为什么原因给你们开发票呢？

小肉球68 追问

2020-05-24 10:40

我们把公司的车卖给他们了

邹老师 解答

2020-05-24 10:40

你好，我们把公司的车卖给他们了，那应当是你们给对方开具发票才是啊

小肉球68 追问

2020-05-24 10:42

他们说开的是二手车收购发票，不过现在发票还没开过来，我就想着先咨询一下

邹老师 解答

2020-05-24 10:43

你好，这个是你们单位处置车辆，发票应当由你单位开具，而不是二手市场开具发票给你们的

小肉球68 追问

2020-05-24 10:44

哦好的老师，如果到时候真有发票回来我再咨询你吧，谢谢你的耐心解答

邹老师 解答

2020-05-24 10:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢