老师！所得税汇算期间费用表里的租赁费主要包括填哪些呀？

giggle 追问

2020-05-24 09:02

老师我是做广告的，租赁的车子应该填在期间费用表里那栏呀？

小林老师 解答

2020-05-24 09:04

您好，您租赁车辆支出若计入费用科目，则在A104000第11行中第1列或第3列填写。

giggle 追问

2020-05-24 09:07

老师，入租赁费吗？

小林老师 解答

2020-05-24 09:08

您好，是的！您的账务处理列在哪个科目？

giggle 追问

2020-05-24 09:10

管理费用，但是老师你不是说融资租赁不应该入在期间费用租赁费里吗？租这个车的保险、维修哪些都是我们承担

小林老师 解答

2020-05-24 09:13

您好，问下您这个车辆是融资租赁还是经营租赁，若是经营租赁，则按租赁费摊销；若融资租赁，按折旧摊销。经营租赁的保险不应由您公司承担，但维修费可以。

giggle 追问

2020-05-24 09:20

老师，我没有按照折旧摊销，但是车保险该我们买，租赁公司老板是我老板的朋友，就这样给他用，什么都由我们出

小林老师 解答

2020-05-24 09:21

您好，那您属于经营租赁，按租赁费计提折旧，按企业所得税口径，若未取得发票，租赁车辆相关支出不能税前扣除，即使取得租赁发票，保险费用也不能税前扣除。

giggle 追问

2020-05-24 09:23

好的，谢谢老师！

小林老师 解答

2020-05-24 09:23

您客气，非常荣幸能够给您支持！！