老师，期初做账的时候没有交接清楚公司业务操作流程。导致我们外包给人做的所欠的安装费没有入期初数，我们公司采购机子和材料，安装给别人做，现在老板把安装费结给人家！怎么做账啊

筑梦~ 追问

2020-05-23 23:17

老师，我是做内账的。能麻烦给出个分录嘛

阎老师 解答

2020-05-23 23:20

内账就根据发票入账，如果安装费不是费用化的，就是直接计入当期损益的，借：管理费用，贷：其他应付款。
如果安装费资本化，计入资产原值，借：在建工程，贷：其他应付款。待安装好后，借：固定资产，贷：在建工程。
以上分录没有考虑可抵扣的增值税因素

筑梦~ 追问

2020-05-23 23:23

老师，这项业务的机子材料都是我们采购，并且做了一期确认的是主营业务收入，那这个安装费可以直接计入主营业务成本嘛

筑梦~ 追问

2020-05-23 23:25

因为这个安装非常简单，我计入主营业务成本_劳务成本可以嘛

阎老师 解答

2020-05-23 23:33

安装费是销售该商品所必须的，是要计入主营业务成本的。