请问一下待认证进项税额怎么转到进项转出这个科目呢？因为享受了免征增值税这个优惠政策税局说专票不能留抵也不能抵扣

Tseng雯静 追问

2020-05-23 18:08

借：存货，应交税费-应交增值税进项税额，贷：应付账款

立红老师 解答

2020-05-23 18:15

你好
借，应交税费——应增进
贷，应交税费——待认证进项税额

借，存货
贷，应交税费——应增（进项税额转出）

Tseng雯静 追问

2020-05-23 18:16

如果是入了管理费用的呢，也是这样做吗？

立红老师 解答

2020-05-23 18:17

你好，是的，将存货换成管理费用就可以

Tseng雯静 追问

2020-05-23 18:20

一月份的话我能倒回去更改吗直接跟收到普票的分录那样就不用做这个分录

立红老师 解答

2020-05-23 18:31

你好，1月已经结账了，而且应已经报税了，应不能再改了

Tseng雯静 追问

2020-05-23 18:32

一月份报税也是享受了这个优惠的

立红老师 解答

2020-05-23 18:47

你好，所以这个是不能抵扣，现在是要做转出的，是需要做上面的分录的。

Tseng雯静 追问

2020-05-23 22:04

好的，谢谢

立红老师 解答

2020-05-24 09:55

不客气的，祝您学习愉快！