老师今年汇算补交企业所得税应该如何调整2019年的报表？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-05-23 16:34

你好，仅仅是因为税法与会计规定的扣除口径不同，导致纳税调增补交的所得税吗？

铁观音追问

2020-05-23 16:35

税会差异导致补交企业所得税

邹老师解答

2020-05-23 16:36

你好，税会差异导致补交企业所得税，这种情况只需要在2020年做这个分录
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
这个分录是不需要去调整2019年的财务报表的

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