老师，业务招待费的计算基数包括暂估的收入不？这个暂估的是在今年补的暂估

萌兔女郎 追问

2020-05-23 15:54

在去年账上暂估的也不能算在里面吗？   只能按实际开票收入金额计算吗

李雪婷老师 解答

2020-05-23 18:05

同学你好，是的，只能按实际发票金额

萌兔女郎 追问

2020-05-23 18:31

2019年暂估走的主营业务收入科目，申报表要收入那里要扣除这个暂估额吗？把暂估走纳税调整吗

李雪婷老师 解答

2020-05-23 18:33

同学你好，对的，税收金额处填扣除这笔暂估的金额，系统会自动出来调增金额

萌兔女郎 追问

2020-05-23 19:43

收入调整那里账载金额就填写2019年实际开票金额吗？

李雪婷老师 解答

2020-05-23 20:01

同学你好，帐载金额填写你账面数，也就是包含暂估的

萌兔女郎 追问

2020-05-23 20:10

税收金额那里填写扣除暂估的，那就是纳税调减了?这边收入不交2019年的所得税吗

李雪婷老师 解答

2020-05-23 22:42

同学你好，你这个收入暂估是怎样产生的？如果是业务已经发生，只是因为没有开票，那么这里就不应该调整，如果业务并没有发生，那么就是需要调减，19年不交所得税

萌兔女郎 追问

2020-05-23 22:43

业务是发生了

萌兔女郎 追问

2020-05-23 22:43

我方暂未开票给对方

李雪婷老师 解答

2020-05-23 22:56

同学你好，那就不能调减，这种实质上并不是暂估，业务招待费也是按加上这个金额作为扣除标准的

萌兔女郎 追问

2020-05-23 23:00

这个该是我方的无票收入是吧，那需要做纳税调整吗？但是我是在2020年才补记的这笔收入    。

萌兔女郎 追问

2020-05-23 23:00

账载金额和税收金额那里怎么填

萌兔女郎 追问

2020-05-23 23:02

今年还是要补记这笔分录借应收账款 贷利润分配嘛

李雪婷老师 解答

2020-05-23 23:59

同学你好
是你们的无票收入
帐载金额等于税收金额，都等于你们账面上不扣除这个暂估的金额
今年不用补记这个分录了，因为19年已经计入收入了

萌兔女郎 追问

2020-05-24 09:12

调表不调账吗？那今年做了主营业务收入，在2020年汇算就要调减这笔吗

李雪婷老师 解答

2020-05-24 09:30

同学你好，对的，20年汇算时候需要调减，20年账面做这笔收入的时候，通过以前年度损益调整科目

萌兔女郎 追问

2020-05-24 09:32

嗯，我现在问题是去年没有把这笔收入入账，需要补在今年吗？

萌兔女郎 追问

2020-05-24 09:36

还有去年没入账对申报表申报有影响没，

李雪婷老师 解答

2020-05-24 11:29

同学你好，账务补今年就可以了，汇算要放去年，因为你的合同和货物流的票据都是去年的

李雪婷老师 解答

2020-05-24 11:30

汇算清缴里做对就可以了，申报表没有报没有影响

萌兔女郎 追问

2020-05-24 11:31

直接填在主营业务收入那里嘛，不用走纳税调整吗？

萌兔女郎 追问

2020-05-24 11:46

因为汇算清缴之前已经提交了，财务报表的利润表收入金额就不一样