企业所得税里面的资产总额，我用年初和年末金额相加除以2和用四季度的平均值之和除以4不相等，怎么办？

Lisa郑 追问

2020-05-23 15:37

我填的时候是按年末和年初除以2来的，结果我按申报的时候提醒我不符合，然后我一算他是按平均值之和除以4

郭老师 解答

2020-05-23 15:38

忽略这个提示的
预缴的修改不了了

Lisa郑 追问

2020-05-23 15:40

预缴的是对的，预缴的算出来就是四季度平均值之和除以4，我填的时候是年初年末除以2，所以提醒不相等。所以我现在按他提醒的预缴的数来填对吗？就是平均值之和除以4的结果

Lisa郑 追问

2020-05-23 15:45

还有他提醒职工教育经费比例不足8%，我是按照实际发生额填的，是不是也能忽略这个提示？

郭老师 解答

2020-05-23 15:45

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

预缴填写的季度初和季度末