送心意

耿老师

职称中级会计师

2020-05-23 10:58

你好!暂估时没有单独做科目核算吗?

马雪荣 追问

2020-05-23 11:00

没有呀,之前的账都对不上,外账怎么调呀?
我现在也查不到还有多少发票没有回来?

耿老师 解答

2020-05-23 11:18

你好,之前暂估的你们怎么做的会计分录?需要发询证函和对方核对一下。

马雪荣 追问

2020-05-23 11:33

直接就写库存商品暂估,现在就是对不上

马雪荣 追问

2020-05-23 12:00

这个暂估成本该怎么做账比较合适呢

耿老师 解答

2020-05-23 12:43

您好,暂估的话一般可以在应付账款下设暂估科目核算。来了发票以后冲减暂估应付款。

马雪荣 追问

2020-05-23 12:58

应付账款设个二级科目,库存商品明细就不用切了是吗?

耿老师 解答

2020-05-23 13:27

你好!是的,通过应付账款暂估来区分有票和没有发票的。

马雪荣 追问

2020-05-23 13:33

可是之前的账都没有备注过,而且都是手工账,这个我该怎么查?还有我外账金额2万,内账金额只有几千,这个该怎么处理?

耿老师 解答

2020-05-23 13:58

你好!发询证函确认一下具体金额

马雪荣 追问

2020-05-23 13:59

那内账和外账库存商品会有很大误差吗?

耿老师 解答

2020-05-23 14:24

你好!会的,有销售外帐没有确认收入实际库存和账面库存会有差异

马雪荣 追问

2020-05-23 14:57

为啥没有确认收入呢?这个不太明白?

耿老师 解答

2020-05-23 15:04

你好!为了延迟交税

马雪荣 追问

2020-05-23 15:32

进货收到普通发票记账直接是借库存,贷应付吗?

耿老师 解答

2020-05-23 15:39

你好!是的,是这样处理

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  • 投资房地产涉及公允价值变动的时候,会产生其他综

    您好,对的,这样的话这个是没错的

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