老师，内账销售收入和进货成本是含税的，我公司是一般纳税人，销售收入和进货成本怎么做分录？

289658352 追问

2020-05-23 08:53

分录怎么写？

289658352 追问

2020-05-23 08:58

老师，内账销售收入和进货成本分录怎么写？

小林老师 解答

2020-05-23 09:00

您好，销售时，借：应收账款，贷：收入和增值税，同时结转成本，借：成本，贷：存货（不含增值税）。

289658352 追问

2020-05-23 09:05

销售分录：借：应收账款-客户，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项一进项实缴税）

289658352 追问

2020-05-23 09:06

进货成本时：借：库存商品，贷：应付账款-供应

小林老师 解答

2020-05-23 09:07

您好，采购时需要将进项税额体现出来。

289658352 追问

2020-05-23 09:08

银行扣税时：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。老师，我分三步做正确吗？

289658352 追问

2020-05-23 09:09

采购是含税的，我做的是内账不是外账

小林老师 解答

2020-05-23 09:10

您好，内账若抵扣进项税，也需要在账套内体现进项税（收到发票时）。不是在付款时确认进项税额。

289658352 追问

2020-05-23 09:13

老师，内账销售收入和进货成本具体怎么做分录，我需要详细的

小林老师 解答

2020-05-23 09:20

您好，分录我发您看下。
销售分录：借：应收账款-客户，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项一进项实缴税）
进货成本时：借：库存商品，应交税费～进项税额，贷：应付账款-供应

289658352 追问

2020-05-23 09:27

进货成本含税时：借：库存商品，贷：应付账款，不体现进项税，因为我在销售收入分录里直接减掉进项税额

小林老师 解答

2020-05-23 09:44

您好，最好还原销项税和进项税的金额，方便核算。

289658352 追问

2020-05-23 09:48

还原销项税和进项税内账不好核算

289658352 追问

2020-05-23 09:50

内账销售收入和进货成本真接按含税入账，我把实缴税体现出来

小林老师 解答

2020-05-23 10:32

您好，是这样的，我才理解。

289658352 追问

2020-05-23 10:35

那我分录那样做合理吗？

小林老师 解答

2020-05-23 10:54

您好，您销售的分录中的应收金额对应的应该是销项税，您别的销项与进项的差额，是否与实际情况一致。