2019年3月暂估了一笔劳务费用8万元，到现在一直没有开过来，汇缴是不是要要调增？要怎么处理

倾听 追问

2020-05-23 09:02

账务上要处理吗

maize老师 解答

2020-05-23 09:07

你调增之后交企业所得税吗，不交不处理

倾听 追问

2020-05-23 09:15

我们盈利状态，现在做了处理 ，以后发票再过来怎么办？我们实行的小会计准则

maize老师 解答

2020-05-23 09:20

小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

maize老师 解答

2020-05-23 09:20

这个实务中一般是做借未分配利润 贷应交税费，补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

maize老师 解答

2020-05-23 09:21

发票到有差额就冲掉，借管理费用劳务费负数 贷其他应付款，负数 按发票做借借管理费用劳务费贷其他应付款

倾听 追问

2020-05-23 09:49

19年入账之前是用的借：制造费用-劳务费     贷：其他应付款   现在调增纳税调整项目明细表(A105000)那一栏填写呢

maize老师 解答

2020-05-23 10:03

纳税调整表，扣除下面其他中，