老师，上一年度的账发现错误，就是应计入成本的计入了费用，该如何调账呢？

拿拿 追问

2020-05-23 08:32

请问在报表层面直接修改，如何操作呢？以前没有做过呀

小林老师 解答

2020-05-23 08:40

您好，费用减调整金额，成本加调整金额。您若为了后期记忆，就只能通过以前年度损益调整科目调整了。

拿拿 追问

2020-05-23 08:43

老师，上一年的收入和成本还没有结转，如果通过以前年度损益调整科目，是否上一年的企业所得税汇算清缴，需要调增应纳税所得额呢？

小林老师 解答

2020-05-23 08:46

您好，若未结账，则通过成本费用金额调整即可。通过以前年度损益调整的是调整以前年度事项。因为您的都是损益类科目调整，不影响企业所得税。

拿拿 追问

2020-05-23 08:50

老师，您说的“若未结账”是什么意思啊？

小林老师 解答

2020-05-23 08:57

您好，若未结账的意思是需要调整年度的财务账套没结转。

拿拿 追问

2020-05-23 09:04

老师如何调整财务账套？麻烦老师说的详细一点？流程是怎样的？

小林老师 解答

2020-05-23 09:07

您好，您先判断是否方面结账，未结账直接调整相应科目，否则在以后年度通过以前年度损益调整科目调整。

拿拿 追问

2020-05-23 09:09

老师，通过以前年度损益科目调整，减少了费用，是会增加应纳税所得额的吧？

小林老师 解答

2020-05-23 09:11

您好，您减少费用，但增加了主营业务成本，所以对企业所得税没影响。

拿拿 追问

2020-05-23 09:12

老师，我上一年，没有结转收入和成本，会增加应纳税所得额的吧？

小林老师 解答

2020-05-23 09:19

您好，得看具体金额判断对企业所得税的影响，若以前有未弥补亏损，则可能不影响当期企业所得税。

拿拿 追问

2020-05-23 09:20

老师，不考虑其他的呢？

小林老师 解答

2020-05-23 09:45

您好，您说的其他是什么意思？

拿拿 追问

2020-05-23 09:52

就是不考虑以前未弥补的亏损，只看当面的数据。

小林老师 解答

2020-05-23 10:31

您好，若收入大于成本，则增加应纳税所得额，增加企业所得税。