老师，麻烦帮我看一下这份合同，我们是供货+服务混合性的合同，客户要求我们开13%的专票，可以吗？合同销售比例略高于服务的

茜茜2019 追问

2020-05-22 23:39

是的，老师

茜茜2019 追问

2020-05-22 23:40

客户要求开票的内容写供货与调试，或者供货与技术服务，我在爱诺信里面查了这两个商品名称的税收编码对应的税率都是6%的，怎么办呢？

茜茜2019 追问

2020-05-22 23:40

客户要求开13%的税率

王茫茫老师 解答

2020-05-22 23:46

你们供货是卖的有形动产吗？还是无形资产呢

茜茜2019 追问

2020-05-22 23:47

卖的设备

王茫茫老师 解答

2020-05-22 23:53

能分别核算的话设备开具13%的票，安装服务开具9%的票。不能分别核算从高适用13%税率

茜茜2019 追问

2020-05-22 23:54

好的，那请问发票内容的问题怎么解决呢？

王茫茫老师 解答

2020-05-22 23:59

内容可以按照他们的要求开具的，只要税率不适用错误就可

茜茜2019 追问

2020-05-23 00:01

老师，您是说可以开供货与调试，然后选择13%的税率吗？

王茫茫老师 解答

2020-05-23 00:08

嗯，你们这种属于混合销售，是可以按照最高税率来开具发票的

茜茜2019 追问

2020-05-23 00:11

但是我不知道供货与调试的税收编码大类选哪一个啊？

王茫茫老师 解答

2020-05-23 00:20

你不用找这个啊，你就按照销售货物开具发票就可以了

茜茜2019 追问

2020-05-23 00:25

您的意思销售的什么货物就选什么税收编码，然后后面写供货与调试，是吗

茜茜2019 追问

2020-05-23 00:27

从事智能科技、计算机信息科技、自动化科技、网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,机器人、电子设备、仪器仪表、机电设备、消防设备、五金工具、金属制品的批发、零售,机械设备安装、维修,商务信息咨询,从事货物及技术进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。】

茜茜2019 追问

2020-05-23 00:38

老师，我搞错了，这个设备是软件设备，是无形资产，税率也是13%吗？

王茫茫老师 解答

2020-05-23 01:15

你们销售的是软件产品吗，那只能按照6%税率开具发票

茜茜2019 追问

2020-05-23 01:22

是的，是二次开发的软件产品，但是我们经营范围有这个内容，是不是可以作为销售库存商品来看呢？我上面发了经营范围了

王茫茫老师 解答

2020-05-23 01:59

软件产权是你们的吗，你们如果是销售软件可以开具13%的税率的发票，你们如果是帮别人开发软件只能开具6%的发票

茜茜2019 追问

2020-05-23 06:56

老师，帮别人开发软件，就是软件开发服务了，而不是销售软件产品了，对吗？

茜茜2019 追问

2020-05-23 07:05

软件产权如果是我们的，那就说明，这个软件是我们的产品，算销售软件产品，是13%了，是吗？

王茫茫老师 解答

2020-05-23 12:16

嗯 是的  你的理解是正确的