老师，公户以个人名义转入一笔80万的款，这个人也不是法人也不是股东，这个后期该怎么办

木槿 追问

2020-05-22 20:08

如果是借款呢，怎么操作，后期是不是还要还他

文静老师 解答

2020-05-22 20:24

是借款则应该计入其他应付款，需要归还，甚至可能还要计算利息。建议补充借款协议。

木槿 追问

2020-05-22 20:29

那我们打入89万，后期账上有89万才行还款，到时候要算盈利吗，那盈利的话不就要交企业所得税吗

文静老师 解答

2020-05-22 21:26

你说的89万，是归还借款存入吗？

木槿 追问

2020-05-23 09:48

89万是按照借款进入的，后期归还的话，怎么操作呢

文静老师 解答

2020-05-23 10:18

1.首先需要约定借款合同协。2.如果协议约定了借款利息，归还时应代扣20%个人所得税(利息股息红利所得)或者个人代开发票扣税。3.企业本金计入其他应付款，利息计入财务费用，以借款合同(或协议)、付款单据、发票或者相关票据作为税前扣除凭证。如果确实无法取得发票的，提供借款合同(或协议)、付款单据、个人开据的收据，原则上可作为税前扣除凭证。4.所得税税前扣除：企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时，应提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”，以证明其利息支出的合理性。“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”中，应包括在签订该借款合同当时，本省任何一家金融企业提供同期同类贷款利率情况。超过金融机构同期同类贷款利率的部分，要进行纳税调增。