老师好！我的问题是：我公司是小规模纳税人，2019年在计提营业税金及附加时多提了分录是：借：营业税金及附加-城建税324.57元，教育费附加139.1元，地方教育费附加92.73，贷：应交税费-城建税324.57，教育费附加1391元，地方教育费附加92.73元。1月份实际交城建税143.22元，那么我在1月份凭证时是不是这样：借：营业税金及附加-城建税-181.35元，教育费附加-139.1元，地方教育费附加-92.73，贷：应交税费-城建税-181.35，教育费附加-1391元，地方教育费附加-92.73元，把多提的冲回去，对么？

学堂用户_ph754507

于2020-05-22 18:50 发布   1271次浏览

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