初创公司自建了一个租赁网络平台，之前和上游供应商约定，只提供平台管理服务，后来因为公司觉得这样太亏了，就要求重新签订采购合同，然后公司自己向下进行设备租赁，在和上游合同没有落定的这个期间，下游的租赁业务已经上线了，2月份开始账上已经有了资金流水，但是一直到现在没有去做申报，因为不知道开票项目应该是什么，不知道如何申报，这个有什么风险吗？

学堂用户110 追问

2020-05-22 17:03

怎么确认有收入呢？上游合同没有签订，都不知道开票项目是什么呢。

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 17:06

合同 没有签订，你这是什么业务就确认什么收入，同时申报纳税处理的。

学堂用户110 追问

2020-05-22 17:09

没有确认收入，一直挂着预收款，也没有去申报，我这个月一起确认收入，然后去做申报可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 17:11

可以的，这是不影响的

学堂用户110 追问

2020-05-22 17:13

但是，我们是做设备租赁的，租赁业务，收到预收款，增值税不就要确认收入了吗？这样的话，会不会有影响？

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 17:14

如果是租赁，你在收到款项就是要交增值税的。
你如果后面一起交，是延迟纳税 了。可能被罚款

学堂用户110 追问

2020-05-22 17:17

这个月会收到一大笔进项，这样的话，申报下来，根本不交税，这样会有更严重的影响么？

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 17:25

只要是下申报，销项-进项，如果不交，这是合理的

学堂用户110 追问

2020-05-22 17:29

因为业务未定性，导致不知道怎么核算，这种情况可以申请延期申报吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 17:33

可以向你主管税务机关申请延期申报处理的。

学堂用户110 追问

2020-05-22 17:43

我后面一起申报的话，涉及之前月份的滞纳金吗？还是说只有罚款？

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 17:49

会有滞纳金和罚款的。