请问一下，2019年一共冲减以前年度计提的费用505万元，其中405万元在当年计提的时候已经缴纳所得税，另100万在当年计提的时候没有缴纳所得税。做2019年汇算清缴的时候如何调整？应该填哪张表？谢谢。

自觉的仙人掌 追问

2020-05-22 17:00

纳税调整明细表里账载金额填写100，是可以导致A10000表格里的应纳税所得额增加100万吗？那另外405万是不是也应该做调整啊

郭老师 解答

2020-05-22 17:02

你不是已经交纳了吗？

自觉的仙人掌 追问

2020-05-22 17:28

405在当年计提费用的时候，当年汇算清缴的时候已经缴纳所得税。今年费用把这405万宠出来了，费用减少，利润增大了，既然当年已经缴纳了，我今年应该调整，增加费用，利润减少啊，如果我不调整，你不是等于我今年又因为这405万缴了一遍所得税么

郭老师 解答

2020-05-22 17:30

405，你做了管理费用，交纳了所得税，不就是抵扣了吗？

郭老师 解答

2020-05-22 17:30

费用影响你的利润总额。