请问一下，1月份收到专用发票，由于一月份享受了税局免征增值税政策，专用发票不能留抵也不能抵扣，分录要怎么做呢

Tseng雯静 追问

2020-05-22 15:59

就不需要做应交税费-应交增值税进项税额这笔对吗

龙枫老师 解答

2020-05-22 15:59

直接将税额按照普通发票做就行的

Tseng雯静 追问

2020-05-22 16:03

但是有些货款是12月份，1月份才把专票开过来的，当时12月份做了进项，只是没抵扣这个我又要怎么做呢

龙枫老师 解答

2020-05-22 16:07

你好，做转出就行的啊

Tseng雯静 追问

2020-05-22 16:17

没认证 没抵扣 直接做进项转出对吗？

龙枫老师 解答

2020-05-22 16:27

对的，直接做就是可以的

Tseng雯静 追问

2020-05-22 16:34

做进项转出的话，专票的二三联都跟单据放一起吗？

龙枫老师 解答

2020-05-22 19:43

对的，理解是正确的啊