老师你好如果3月增值税销项-进项后=5000元，如果上月有留抵税10000元那么本月不用交税，分录怎么做？

紫色风景 追问

2020-05-22 14:21

谢谢老师，再问一下，3月我们有一张发票记账联已做账当月未认证，4月才认证的麻烦问一下这个要不要做分录？
3月份会计将该笔未认证发票做如下账务处理，借销售费用借税金进项贷银存
我现在有疑问的是不是抵扣金额和做账金额要对上吗？4月这张发票已经认证了但是我的账务进项税额上月已经做了导致我的抵扣数和账的应交税费对不上。

江老师 解答

2020-05-22 14:27

3月份未认证时的分录是：
借：销售费用
借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
贷：银行存款
4月份认证后
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

紫色风景 追问

2020-05-22 14:31

老师你好，我们之前的会计将这笔直接计入应交税费-进项税额了，我现在结转出来的4月未交增值税金额（账面）和已经交税的纳税申报表上的金额差了22元，怎么处理呢

江老师 解答

2020-05-22 14:37

直接反结账，修改成我写的分录。这个不影响你的财务报表。
按我写的分录修改你写的分录，就可以了。