请问老师:小企业会计准则 餐饮业。 19年多记了45000元的费用。 今年还没有汇算清缴。我现在应该怎么做呢？

兰多奇-物之趣 追问

2020-05-22 14:13

好的老师。我19年预估9万费用。现在费用票只到了2万左右。到的这部分费用分录怎么做啊？没有到的那部分怎么做账呢？

邹老师 解答

2020-05-22 14:17

你好，需要把暂估的费用分录冲销，然后按2万做费用分录

兰多奇-物之趣 追问

2020-05-22 14:31

借：销售费用-2万  贷：其他应付款-暂估-2万。  然后在做 借：销售费用2万 贷：库存现金2万。这样对吗？    那没到的那部分不用做分录了。汇算淸缴时去年多记的费用和暂估未到的费用都直接调增就好了。我理解的对吗老师

邹老师 解答

2020-05-22 14:37

你好，跨年的损益事项，需要通过利润分配——未分配利润科目核算（小企业会计准则 ）
需要把多入账的费用调减的

兰多奇-物之趣 追问

2020-05-22 14:42

奥。去年多暂估的今年也要做分录是吗？ 就做 借：其他应付款——暂估  贷：利润分配--未分配利润。 是这样吗老师

邹老师 解答

2020-05-22 14:45

你好，是的，是这样处理的

兰多奇-物之趣 追问

2020-05-22 14:46

好的。 谢谢老师‍

邹老师 解答

2020-05-22 14:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

兰多奇-物之趣 追问

2020-05-22 15:15

请问老师。填年报表调增的费用和调增的成本分别填写哪个表格的哪一行呢？

邹老师 解答

2020-05-22 15:17

你好，是什么原因调增了费用，成本呢？

兰多奇-物之趣 追问

2020-05-22 15:20

费用调增 （ 一部分是19年多记了45000元  一部分是暂估未到的费用 ）  成本是19年暂估今年未到的成本要调增

邹老师 解答

2020-05-22 15:24

你好，多记了需要做冲销分录，按冲销之后的费用填写
暂估未到的费用调增，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增

兰多奇-物之趣 追问

2020-05-22 15:36

（好的 老师  暂估调增的我知道怎么做了。）19年多记的部分    今年我账上冲销多做的45000   年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以是吗?  不需按错的5万填写 然后在调增了对吗？

邹老师 解答

2020-05-22 15:38

你好，是的 （年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以了，不需按错的5万填写然后再调增4500了）

兰多奇-物之趣 追问

2020-05-22 15:40

好的。 谢谢老师这么耐心回答我♥️感恩

邹老师 解答

2020-05-22 15:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢