老师，我想咨询一下会计年报中职工薪酬账载金额与实际金额不一致时，税收金额如何确定。

小游 追问

2020-05-22 11:58

这个要怎么确定

meizi老师 解答

2020-05-22 12:02

你好  你直接给我说 你19年计提了多少 发放了多少就行了

小游 追问

2020-05-22 12:07

19年计提251万.发放250万，其中包含18年12月已计提未发放的工资

meizi老师 解答

2020-05-22 12:08

你好   那意思18年12月计提 到现在都没发放吗？

小游 追问

2020-05-22 12:10

我意思系19年发放的250万包含18年12月的工资

meizi老师 解答

2020-05-22 12:11

你好  那你就账载写251  发放写250  调增1

小游 追问

2020-05-22 12:13

税收金额按照实际发放为准吗？

meizi老师 解答

2020-05-22 12:13

你好 是的  按你汇算之前发放的金额来写的

小游 追问

2020-05-22 12:19

甘如果是新公司，18年计提120万.实际发放100万，那不是当年要调增20万

meizi老师 解答

2020-05-22 12:22

你好  是的 按你们实际发放的情况来 调增20万

小游 追问

2020-05-22 12:30

如果18年调增20万，甘19年需要调减吗？

小游 追问

2020-05-22 12:35

我想问清楚一点，你上面说的是按照汇算之前发放的金额确定税收金额，甘我18年的汇算清缴19年5月先做，甘18年12月工资19年1月已发放，甘税收金额是不是就是按照120万计算，而不是100万

meizi老师 解答

2020-05-22 12:40

你好 需要的 你计提了未发放了去年调增的 今年发放了 就调减 。   你税收金额就是合计18年+19年发放的金额  。  账载金额看你实际金额    那么税收金额会大于账载金额的

小游 追问

2020-05-22 12:56

如果18年没有调增19年怎么改呢

meizi老师 解答

2020-05-22 12:56

你好   没调整 就需要去改你18年的年报表的