上月因为进项大于销项，导致应交增值税为负数，这个月申报增值税该把这负数税额填到哪一栏才能抵扣呢

Ponyo 追问

2020-05-22 11:57

老师我不明白，上期增值税申报表中的期末未缴税额为负数，那本期申报该填在哪一栏，才能抵扣这笔负数税额

maize老师 解答

2020-05-22 12:05

不填写，，留底税额体现了，除非你们之前没有做这个本期认证本期申报抵扣 你去看你主表留底税额，这个就是之前的没有抵扣进项税额

Ponyo 追问

2020-05-22 14:49

老师，我查了一下，上月产生负数税额—50(数字举例)是因为在1月的时候开错了发票，本来开6%的发票，结果开成3%的了，1月申报表上就在简易计税计算的纳税额填的税额50，因为跨月了把3%发票做冲红，2月申报表上在简易计税那栏填的—50

Ponyo 追问

2020-05-22 14:53

2月申报表进大于销，最后本期应补退税额生成的—50，3月申报表进大于销，最后本期应退补税额生成的0，现在4月申报销大于进，但是这笔—50抵扣不了

maize老师 解答

2020-05-22 15:07

这个填写分次预缴税额 这个下面吧，这个调应补退税额这个，不能填写就带上申报表和公章去税局大厅那边申报吧这个

maize老师 解答

2020-05-22 15:09

没有别的填写可以填写抵减应补退税额这个减少