服务公司，前几个月暂估的成本，借：营业成本-服务成本，贷：应付账款-暂估，这个月怎么做分录，我们的主要成本是人工费，工资

服务公司，前几个月暂估的成本，借：营业成本-服务成本，贷：应付账款-暂估，这个月怎么做分录，我们的主要成本是人工费，工资

答： 你人工成本不是确定的吗，为什么要暂估

上年度做了笔结转人工成本的分录，借：主营业务成本/提供劳务成本 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 ，今年发现应该不是做应付账款应该是做工程施工/人工成本，本年如何调整做分录呢？

答： 你好，把应付账款的余额转入。工程施工就可以。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

借：主营业务成本 贷：应付账款我现在想冲回这笔分录，是做相反的分录就行了吧？借：应付账款，贷：主营业务成本借：应付账款，贷：主营业务成本

答： 你好，是的