老师，汇算清缴附表A105050(职工薪酬支出及纳税调整明细表)，工资薪金支出填列是按“应付工资-工资、社保、福利费、教育经费”中的金额填写？还是按计入管理费用、销售费用中的工资、福利费、教育经费、社保来填写。我们是施工企业，还有一部分工资是放在工程施工期间费用中的，这部分是不是也要算。 汇算清缴附表A105050(职工薪酬支出及纳税调整明细表)，是根据哪个数据填列，有点困惑

年华 追问

2020-05-22 10:44

老师，是不是这样理解，就是按应付职工薪酬的贷方发生额来填写汇算清缴附表A105050(职工薪酬支出及纳税调整明细表)，

小黎老师 解答

2020-05-22 11:22

您好，是的 根据应付职工薪酬的数据来进行填写